中国税制

在西方国家流行着这样一句富有哲理的名言:人生只有两件事是任何人都无法逃避的——死亡和纳税。历史发展到今天,纳税人不再被动,他们在履行纳税义务的同时,也应该学习国家的税收政策和法律规定,才能合…

国家精品经济
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中南财经政法大学
中国大学MOOC
  • 完成时间大约为 20
  • 初级
  • 中文
注:因开课平台的各种因素变化,以上开课日期仅供参考

课程概况

本课程首先为大家揭示税收的本质,介绍税收的特点、原则与功能以及我国税收制度的基本构成。

在此基础上,精选出目前对纳税人生产经营活动与生活消费联系最为密切的增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、关税和土地增值税进行深入分析。

在课程讲授中,尽可能运用将复杂的税收法规尽量简单化,通过案例等方式让大家在较短的时间内了解我国税收制度的主要内容,让大家迅速进入精彩的税收殿堂。

课程大纲

第一讲  税收导论
1.1 税收的内涵
1.2 税收的基本特征
1.3 税收的职能
1.4 税收制度的基本要素
1.5 税制类型
1.6 税收制度原则
1.7 现行税收制度
【税收导论作业】

第二讲 增值税
2.1 增值税概述
2.2 增值税的征税范围
2.5 增值税的计算(上)
2.6减免税与出口退税
2.7增值税的征收与缴纳
2.8 增值税专用发票的使用和管理
2.5增值税的计算(下)
2.9 提供不动产经营租赁服务增值税征收管理
2.10  跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理
2.11 房地产开发企业销售自行开发的房地产项目增值税征管
2.3 增值税的纳税人
2.4 增值税的税率与征收率
2.12 转让不动产增值税征收管理
【增值税作业】

第四讲 关税
4.1 关税的概念与特点
4.2  关税的基本要素
4.3 关税的计算
4.4 关税的管理
关税课后作业

第三讲 消费税
3.1 消费税的定义、特点及义务纳税人
3.2 消费税税目、税率和计税依据
3.3 应税消费品的特殊计算
3.4 纳税义务发生的时间与地点
消费税课后作业

第五讲 土地增值税
5.1 土地增值税概述及征税范围
5.2 土地增值税的税率、应税收入与扣除项目
5.3 土地增值税清算、税收优惠和征收管理
5.4 土地增值税:例题计算
土地增值税课后作业
土地增值税课后作业

第六讲 企业所得税
6.3 应纳税所得额的计算
6.4 税收优惠政策
6.5 企业所得税的计算
6.6 企业所得税征收管理
6.7 企业所得税:例题计算
6.1 企业所得税概述
6.2 企业所得税的基本要素
企业所得税课后作业

第七讲 个人所得税
7.1 个人所得税概述
7.2 个人所得税纳税人
7.3 征税对象与税率
7.4 应纳税所得额的确定(基本计算公式)
7.5 应纳税所得额的确定(综合+分类所得)
7.6 应纳税所得额的确定(特殊性规定)
7.7 应纳税额的计算(综合所得)
7.8应纳税额的计算(工薪所得累计预扣法)
7.9 应纳税额的计算(劳务报酬等预扣预缴)
7.10  应纳税额的计算(财产租赁财产转让与偶然所得)
7.11 应纳税额的计算(全年一次性奖金)
7.12 境外已纳税款抵免
7.13 减免税优惠和专项附加扣除
7.14 征收管理
个人所得税课后作业

预备知识

经济学、管理学相关基础知识。

参考资料

1.《税收原理与中国税制》(第六版),庞凤喜主编,中国财政经济出版社,2019。
2.《税法》(第三版),艾华,侯石安,高亚军,武汉大学出版社,2013.
3.《2020全国税务师职业资格考试教材:税法(1)》,全国税务师职业资格考试教材编写组,中国税务出版社,2020。
4.《2020年全国税务师职业资格考试教材:税法(2)》,全国税务师职业资格考试教材编写组,中国税务出版社,2020。
5.《2020年注册会计师全国统一考试教材:税法》,中国注册会计师协会,中国财政经济出版社,2020。

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